39中文网

手机浏览器扫描二维码访问

第115章 都在这（第4页）

"那你预测能给我生几个儿子。"郝钢将东艳摁倒在地上。

"至少两个。"东艳格格地笑起来。

东春从厨房出来，擦拭着双手，看见正坐在玩游戏的两个女儿身边发愣的郝钢。

"郝钢，来。"东春一招手，指了指书房。

郝钢从往事的回忆中转过神来，轻轻拍了一下两个宝贝的小脑袋，起身走了过去，正碰上从卧室出来的纪敬德，他看见书房门口站着的东春。

"呵，你们俩又……"

东春一捂嘴，冲着父亲一笑，一下子把郝钢拽进书房，掩上门。

"神神秘秘地，又搞什么名堂。"纪敬德小声地嘟哝着向客厅走去。

"大姐，省冠华酒贸有限公司的案子已经结了，宋队长他们让我给你致谢呢，你给他灌的那些金融专业知识派上用场了，真没想到一个正常的财务审计牵涉出这么大金额的金融犯罪案来。你还得给我讲讲，银行会计检查为什么那么几年都没有检查出问题，是有关制度不完善，还是其他原因？市中国银行整个会计科的人员全陷进去了。平常就没有一点征兆！"

"这有什么奇怪的，凡是银行的会计联行出案子，多数都是窝案，一个人做的话难度要高得多，那得要是会计主管技术骨干之类的高才，还要有作案环境，就是记账员的签章，联行的密押起码牵连三个人甚至四个人的工作程序。"

"这么复杂，你就以这起案件为例，给我讲讲。"

"我还有事要问你呢。"

"你先满足我的要求，我再满足你的。讲讲，大姐，过几天要开案情分析总结会议，你让我也露两手呀。"郝钢耍起赖来。

"好吧，就以这次的案件为例，案发时省冠华酒贸有限公司八个月没和银行对账了，银行也没给对账单。为什么不对账，因为企业财务账上有鬼；银行为什么也不给企业发送对账单，因为账实不符。明白了问题所在吧。"

"不太明白。"郝钢有些犯晕。

"那我们就来一次模拟作案，这样你就能搞明白了。"

"行，我们来一次，你讲。"郝钢仔细听着。

"先从银行方面说，首先，银行的会计上作案首先要找目标，就是找资金沉淀量大、但财务管理混乱或不规范的企业，如眼前的省冠华酒贸有限公司。然后呢，虚拟一个账户账号，这是第一步；等目标的联行报单进账后修改收款人的名称和账号，这是第二步；这第三步呢就是把资金部分或全部入账到虚拟的账户上，然后从虚拟的账户上转到预先在外面某个银行开设的临时存款户上，然后取现金，就算大功告成了。如果资金往回转也顺着这套程序反向操作就会在预定时间神不知鬼不觉地回来，不过还要适时修改发送到企业的对账单，让企业认为他账上的钱一分不少的在那儿呢，其实账上的八千万只有三千万，那五千万在虚拟的账户上转出去了。转几个圈子再回来，也许一个月半年一年，也许几十万几百万几千万甚至几个亿。谁拿着做本钱什么大事不能干。短线炒股、买卖期货等等。这就要会计主管、记账员、联行管理员、事后复核员的合谋协作，或者是银行本身的内控制度管理不严，会计主管利用给他人代岗或其他会计人员工作责任心不强才会发生的案件。"

本小章还未完，请点击下一页继续阅读后面精彩内容！

"哇！这么容易呀，比抢金库还厉害！可怎么应付部门检查呢？"郝钢的兴致被提起来。

"检查？哼！银行会计常规检查只要是六相符就算过关。这第一账账相符，就是总账和分户账相符。能不相符吗，进账的资金我想分到哪个户头都行，只要总量不变一定做得和分户账相等；这账款、账据、账表、账实、内外账这几项也都是能做假的，只要是本单位会计检查搞抽查流于形式不搞逐笔核对，企业财务管理不严或本身财务人员就有挪用和监守自盗的现象，对与银行的内外对账核对工作敷衍了事或不经常进行那就一定出事。这次的案件就是因为省冠华酒贸有限公司财务科长和主办会计挪用公款炒股赔了资金回不来被暴露的，审计部门介入才牵涉出来往账上的在途资金问题，他们已经八个月没和银行对账了，银行也没给对账单，这下可好老鼠拉火铲大头在银行哩！这下弄明白了吧。"

"这我可全搞清银行的门道了，宋队长他们到与省冠华酒贸有限公司有资金往来关系的好多个酒厂了解情况，两年来市中国银行会计上那几个家伙累计挪用省冠华酒贸有限公司联行资金达一亿三千万，现在还有三千万在期货市场上套着回不来呢，银行和企业两方的会计科长都畏罪自杀了，一个服毒，一个上吊。我当时就搞不清楚，这么多钱是怎么弄出去的。"

"现在搞清了吧，该说我要了解的事啦。"

"完了，完了，又上了一课。你说，想知道什么。"

"我想了解的是现在闹得满城风雨的临江拆迁区枪击案的事。"

"这事，现在是这样，上面压下来想尽快结案，我们也觉得有蹊跷，主要是那个打死人的联防队员找不着了。这事就怪了，刑警队的宋队长怀疑是一宗杀人灭口案，可没证据，案发现场是临江已搬完住户的拆迁房，那么偏的地方去偷什么呀，周围也没有什么住户，要偷也会去找有钱人住的地方偷吧。"

"我给你提供另一条思路线索，这几年来总在大年三十到我们家给爸送年货的那个老乡贾仁你知道吗？"

"知道，怎么啦？"

"在临江拆迁区枪击案发前半个月，我们市人民银行大院被盗过一次，其中就有贾仁家，报案失窃的都是珠宝首饰，说是值十好几万元，当时弄得单位沸沸扬扬的，后来没过几天又不吱声了，他老婆给单位的人说没丢什么值钱的，那些首饰大多是仿制品，不是真货，群众议论纷纷。"

"对了，那次被盗涉及三个单位，银行、市政府、还有公安局，当时就数他家闹得最凶，后来说失窃金额不大，宋队长他们的专案组也就没怎么理会了。"

"给你看一样东西。"东春拿出一个信封。

"这是给爸的信呀。"郝钢看了信封说着。

"你看看内容。"东春神秘地小声说。

郝钢抽出信纸认真看起来，片刻，他抬起头。

"要是这信上所举报的是真的，那这个贾仁真算是狗胆包天了，敢动用运钞车走私烟草。可这人怎么把信寄给爸呢，可以寄给有关部门立案查处呀。"

"我这阵子调查了解过了，贾仁这几年早把老爸当虎皮用了，市人行的人谁都知道他是我们家老乡，当初他转业时是分到县支行的，是老爸把他留在了市分行做金库守押员。谁知几年下来他已经是城市信用联社主任了，也就是现在刚由市城市信用社合并组建的城市商业银行的总经理，连年的先进单位领导，存贷款任务完成每年都名列全市金融系统前茅。这样的人能轻易告倒他吗，可能是想让老爸了解他的另一面，才举报到老爸跟前吧，没准人家也给有关部门寄了的。"

为了一个亿，我做了病娇女总裁的舔狗  直播算命：三教同心欢乐多  穿越后小助理劝我别当咸鱼  末世：我带领人类走向星辰大海  夫人太飒，总裁请靠边  迷雾求生，我能听到万物心声  熊出没之灵异入侵  从1949开始当县长  修仙就是为了装逼  去支教，竟把他们打造成全球名地  被迫和亲暴君后：我掀翻了原剧情  鲜衣怒马行且知  栀呀，知啊  兄弟纵横宇宙，我在后方搞科研  亲情？有权利重要吗？  警花老婆快来，我这里有宝贝  班主任成了我的小舅妈  我只破案，抓人有警花老婆  开局小魔仙我真没想当渣男  丹田被毁，觉醒剑道神级天赋